1. Introducción a la Ley General Tributaria
1.1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario
1.1.1. Introducción
1.1.2. Los tributos: concepto y clases
1.1.3. Las normas tributarias
1.1.4. Las obligaciones tributarias
1.1.5. Los obligados tributarios
1.1.6. La cuantificación de la obligación tributaria
1.1.7. La deuda tributaria
1.1.8. La extinción de la deuda tributaria
1.2. Los procedimientos tributarios
1.2.1. Procedimientos de gestión tributaria
1.2.2. El procedimiento de inspección
1.2.3. El procedimiento de recaudación
1.2.4. El procedimiento sancionador
1.2.5. El procedimiento de revisión en vía administrativa
2. El impuesto sobre sociedades
2.1. Diferencias permanentes y temporarias
2.1.1. Concepto
2.1.2. Clases
2.1.3. Cálculo
2.2. Concepto de base imponible negativa
2.2.1. Cálculo e implicaciones
2.2.2. Compensaciones. Periodos
2.3. Diferimiento de la carga fiscal
2.3.1. Temporalidad
2.3.2. Legislación
2.4. Divergencias entre contabilidad y fiscalidad
2.4.1. La normativa contable y la normativa fiscal
2.4.2. La conciliación entre ambas normativas
2.4.3. Asientos de ajuste
3. Impuesto sobre el valor añadido
3.1. Hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización
3.1.1. Sujeción y no sujeción
3.1.2. Exenciones
3.1.3. Ámbito de aplicación
3.2. Base imponible. Sujeto pasivo
3.2.1. Importe facturado
3.2.2. Supuestos de no comprensión en base imponible
3.2.3. Sujeto pasivo. Sujeto activo
3.3. Deducciones y devoluciones
3.3.1. Supuestos de deducción
3.3.2. Supuestos de no deducción
3.3.3. La regla de prorrata (art. 102 LIVA)
3.3.4. Devoluciones
3.4. Tipos impositivos
3.4.1. Normal
3.4.2. Reducido
3.4.3. Superreducido
3.4.4. Recargo de equivalencia
3.4.5. Tipos especiales
3.5. Gestión y liquidación del impuesto
3.5.1. Obligados a declarar
3.5.2. Las declaraciones trimestrales y mensuales
3.5.3. La declaración anual
3.5.4. El pago del impuesto
4. Impuesto sobre la renta de las personas físicas
4.1. Conceptos generales
4.1.1. Definición
4.1.2. Ámbito territorial
4.1.3. Rentas a declarar
4.1.4. Rentas exentas y rentas no sujetas
4.1.5. Obligados a presentar declaración
4.2. Base imponible
4.2.1. Rendimientos del trabajo
4.2.2. Rendimientos del capital
4.2.3. Rendimientos de actividades empresariales y profesionales
4.2.4. Variaciones patrimoniales
4.2.5. Imputaciones de renta
4.3. Base liquidable
4.3.1. Reducciones
4.4. Cuota íntegra
4.4.1. Cálculo
4.4.2. Deducciones
4.5. Deuda tributaria
4.5.1. Retenciones y pagos a cuenta
5. Régimen fiscal para empresas de reducida dimensión
5.1. Requisitos
5.1.1. Incentivos fiscales
5.1.2. Deducciones especiales
6. Supuestos prácticos
Supuestos prácticos del capítulo 1.
Introducción a la Ley General Tributaria
Supuestos prácticos del capítulo 2.
Impuesto sobre sociedades
Supuestos prácticos del capítulo 3.
Impuesto sobre el valor añadido
Supuestos prácticos del capítulo 4.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
Supuestos prácticos del capítulo 5.
Régimen fiscal para empresas de reducida dimensión